Self Assessment – Pytania i Odpowiedzi

Czy muszę zarejestrować się do Self Assessment?

Musisz się zarejestrować, jeśli masz dochód nieopodatkowany u źródła, np. z działalności gospodarczej, wynajmu nieruchomości lub inne dochody przekraczające określone limity. Rejestracja jest wymagana przed złożeniem zeznania podatkowego.

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe Self Assessment?

Zeznanie muszą złożyć osoby samozatrudnione, dyrektorzy spółek, właściciele nieruchomości na wynajem oraz osoby z dodatkowymi dochodami nieobjętymi systemem PAYE.

Jaki jest termin złożenia Self Assessment?

Termin złożenia zeznania online to 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego. Rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia.

Jak zarejestrować się do Self Assessment po raz pierwszy?

Rejestracji dokonuje się online w HMRC. Po rejestracji otrzymasz pocztą numer UTR (Unique Taxpayer Reference), który jest potrzebny do złożenia zeznania.

Jakie dochody należy zadeklarować?

Należy zadeklarować wszystkie dochody podlegające opodatkowaniu, w tym dochody z działalności gospodarczej, wynajmu, dywidendy, odsetki oraz inne źródła dochodu.

Jak złożyć zeznanie podatkowe online?

Zeznanie składa się za pośrednictwem konta HMRC, używając danych logowania Government Gateway.

Jakie koszty mogę odliczyć?

Możesz odliczyć koszty uzyskania przychodu poniesione wyłącznie w celach zawodowych, takie jak koszty biura, podróży czy opłaty księgowe.

Ile podatku będę musiał zapłacić?

Kwota podatku zależy od wysokości dochodu, kosztów oraz przysługujących ulg. HMRC obliczy należny podatek po złożeniu zeznania.

Co się stanie, jeśli spóźnię się z terminem?

Za spóźnienie grozi automatyczna kara w wysokości £100, a przy dalszym opóźnieniu mogą zostać naliczone dodatkowe opłaty.

Jak zapłacić podatek Self Assessment?

Podatek można zapłacić online przelewem bankowym, kartą debetową lub innymi metodami zatwierdzonymi przez HMRC do 31 stycznia.

Czy mogę poprawić złożone zeznanie podatkowe?

Tak, zeznanie można poprawić online w ciągu 12 miesięcy od terminu złożenia.

Jakie dokumenty muszę przechowywać?

Należy przechowywać dokumenty dotyczące dochodów i kosztów, faktury, paragony oraz wyciągi bankowe przez co najmniej 5 lat od terminu złożenia.

Czy potrzebuję księgowego do Self Assessment?

Księgowy może pomóc uniknąć błędów, upewnić się, że odliczasz wszystkie prawidłowe wydatki, legalnie oszczędzać podatek i przygotować się na nowe przepisy.Jeśli Twoja sytuacja podatkowa jest prosta, często możesz poradzić sobie sam; jeśli jest bardziej skomplikowana, księgowy zazwyczaj jest tego wart.

Kluczowe zmiany podatkowe w UK od 2026 roku:

• Od 6 kwietnia 2026 wiele osób samozatrudnionych i właścicieli nieruchomości z rocznym dochodem powyżej £50,000 będzie musiało korzystać z Making Tax Digital dla podatku dochodowego (MTD ITSA), prowadząc cyfrową ewidencję i składając kwartalne aktualizacje zamiast rocznej deklaracji.

• Progi MTD ITSA mają się zmniejszać w kolejnych latach: £30,000 od kwietnia 2027 i £20,000 od kwietnia 2028.

• Progi podatku dochodowego, w tym kwota wolna od podatku (£12,570) i limit podstawowej stawki (£37,700), pozostaną na obecnym poziomie do roku podatkowego 2027-28, co oznacza, że wiele osób zapłaci podatek szybciej, ponieważ progi nie będą rosły z inflacją.

• Limity składek na ubezpieczenie i podatku dochodowego, takie jak Upper Earnings/Profits Limit (£50,270), również pozostaną bez zmian, więc większa część dochodu będzie opodatkowana wyższą stawką.

• 
  

Krótko mówiąc: możesz samodzielnie złożyć deklarację, ale ze zmianami takimi jak MTD dla Self Assessment od 2026 i zamrożeniem progów, wiele osób uznaje wsparcie profesjonalne za pomocne w zachowaniu zgodności i skutecznym planowaniu podatkowym i dlatego pisz do nas !